4. Weerstandscapaciteit
Stand ultimo | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | |||||
Algemene reserve (vrij) | 17.850 | 15.129 | 14.694 | 14.670 | 14.645 |
Risicoreserve grondbedrijf | 7.731 | 7.331 | 7.101 | 6.719 | 6.333 |
Weerstandscapaciteit | 25.581 | 22.460 | 21.795 | 21.389 | 20.978 |
Streefwaarde weerstandscapaciteit | 12.000 | 12.000 | 12.000 | 12.000 | 12.000 |
Overschot streefwaarde | 13.581 | 10.460 | 9.795 | 9.389 | 8.978 |
De netto weerstandscapaciteit neemt gedurende de planperiode af met 4,6 mln. De streefwaarde van € 12 mln. wordt echter nog ruim gehaald.
Hierna volgt een nadere specificatie en toelichting op de ontwikkeling van de twee onderdelen.
Algemene reserve
Stand ultimo | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | |||||
Raming Algemene reserve (adm) per 01-01 | 24.919 | 17.850 | 15.129 | 14.694 | 14.670 |
Geraamde stortingen | 577 | 78 | |||
Geraamde onttrekkingen | -7646 | -2799 | -435 | -25 | -25 |
Algemene reserve (vrij) | 17.850 | 15.129 | 14.694 | 14.670 | 14.645 |
In de kadernota 2023 hebben we de gerealiseerde mutaties gepresenteerd die met de vaststelling van de jaarrekening 2021 definitief zijn opgenomen in de Algemene Reserve. Tevens hebben we deze mutaties/verwachtingen doorgerekend voor de volgende jaren om zodoende inzicht te hebben in de vrij besteedbare algemene reserve.
Voor de begroting 2023 presenteren we over de boekjaren 2022 t/m 2026 de geraamde stand van de algemene reserve en de geraamde mutaties voor de komende jaren. Hierin zijn de bedragen van de MUIP 2023 meegenomen.
De mutaties in de 2e berap 2022 die van invloed zijn op de algemene reserve konden nog niet meegenomen worden, omdat deze ten tijde van het opstellen van deze begroting nog niet bekend waren.
Risicoreserve grondbedrijf
Stand ultimo | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | |||||
Saldo per 01-01 | 6.404 | 7.731 | 7.331 | 7.101 | 6.719 |
Winstnemingen | 2.016 | 20 | 147 | 0 | 0 |
Onttrekkingen | -689 | -420 | -377 | -382 | -386 |
Saldo per 31-12 | 7.731 | 7.331 | 7.101 | 6.719 | 6.333 |
De winstnemingen zijn het totaal aan winstnemingen van gronden in exploitatie en winst uit verkoop van restkavels (afgesloten exploitaties). Bij gronden in exploitatie is rekening gehouden met tussentijdse winstnemingen gebaseerd op de POC methode die is voorgeschreven door de commissie BBV. Voor een specificatie van de verwachte winstnemingen per grondexploitatie zie paragraaf G.
De onttrekkingen zijn onder andere de afboeking van niet door te berekenen algemene kosten van het Grondbedrijf en de bijdrage aan voorzieningen van verliesgevende exploitaties. Daarnaast is voor 2022 een incidentele onttrekking opgenomen van € 300.000 om de risicoreserve af te romen, aangezien de omvang van de reserve fors hoger is dan de berekende risico’s.